留坝县2017年政府决算公开说明

第一部分  

留坝县2017年

财政决算暨预算执行情况的报告

（2018年9月20日县第十八届人大常委会第十二次会议通过）

一、2017年财政收支决算情况

　　2017年，我县财税工作在县委的坚强领导下，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，认真落实县十八届人大一次会议有关决议和审查意见，主动适应经济发展新常态，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，着力加强供给侧结构性改革，积极促进县域经济发展。在此基础上，财税改革实现新突破，各项财政工作推进有序，财政预算执行情况总体良好。现将主要情况报告如下：

　　（一）一般公共财政收支决算情况

1．地方一般公共财政预算收入完成情况。县十八届人大一次会议审议批准的2017年地方财政一般公共预算收入任务为7,000万元，在全县财税干部的共同努力下，当年实际完成7,095万元，占任务的101.36%，绝对值同比下降9.42%，同口径增长13.1%。地方收入主要项目完成情况为：税收收入完成5,638万元，占预算的93.65%，下降9.86％；非税收入完成1,457万元，较上年1,578万元下降7.67%，占地方财政收入总数的20.5%。

2．一般公共财政预算支出完成情况。2017年，根据本级收入预算和已知省市财力性转移支付补助情况，按照保民生、保重点和收支平衡的预算安排原则，财政部门提出了支出预算安排意见，并经县第十八届人大一次会议审议批准。2017年全县公共财政支出预算为61,665万元，在实际执行过程中，由于积极向上争跑各类补助资金以及努力实现地方财政收入超收等原因，使总财力发生变化，2017年全县公共财政预算支出最终为83,584万元，占预算数的135.54%，较上年增加7,600万元，增长10%。

3．上级补助下达情况。2017年，省市财政累计下达我县各类补助资金73,167万元，同比增长7.5%。其中：均衡性转移支付补助26,517万元，生态保护区转移支付补助3,111万元，调整工资转移支付补助2,920万元，农村税费改革转移支付补助475万元，县级基本财力保障机制补助资金收入63,76万元，企事业单位预算划转收入271万元，天然林保护工程补助531万元，体制补助164万元，困难县补助312，税收返还收入667万元，各类省市专项转移支付补助30,843万元，其它结算补助980万元。

4．财政公共预算收支平衡情况。2017年，财政总收入84,699万元。其中：地方一般公共财政预算收入7,095万元，上级财政补助收入7,3167万元，债券转贷收入2,000万元（新增债券），调入资金2,437万元。财政总支出84,181万元，其中：县级财政支出83,584万元，上解上级支出597万元。收支相抵后，当年结余518万元，根据《预算法》规定，将年终结余部分全部转列预算稳定调节基金。

（二）政府性基金收支执行情况

    2017年，政府性基金收入完成1,087万元，同比下降21%；基金支出完成1,973万元，同比增14.54%，增支137万元。全县政府性基金收支平衡情况为：政府性基金收入1,087万元，上级补助收入564万元，上年结余收入392万元，收入总计2,043万元；政府性基金支出1,656万元，调出资金39万元。收支相抵，年终结余387万元。

（三）社保基金收支执行情况

   2017年，全县完成社保基金收入12,027万元，社会保险基金支出3,776万元，当年社保基金结余5,281万元，加上年结余2,651 万元，年终社保基金累计结余10,902万元。

（四）政府债务情况

截止2017年底，我县纳入预算管理的政府债务余额为14,789万元，较2016年年未减少11,825万元，其中：省市财政累计下达我县政府债券13,135万元，债务系统锁定部门债务余额1,654万元。2017年市财政局下达我县政府债务限额为37,040万元，其中：一般债务限额37,114万元，专项债务限额290万元。

二、2017年财政运行的主要情况

（一）凝心聚力抓收入，财政收入稳中有增。2017年，财税征管工作面临宝汉高速公路县境段建设工程税源大幅减收、营改增税收政策调整等诸多不利因素，积极培育财源，依法加强征管，全县财政收入实现了稳中有增，总收入实现了8.3%的增长，地方财政收入从绝对数上看减收738万元（主要是“营改增”因素），但按同口径计算实现了13.1%增长。

（二）聚焦重点谋项目，争跑成效再次显现。针对脱贫攻坚任务重，覆盖面广，资金需求量大、矛盾突出的实际，财政部门在加强资金监管的同时，积极调动各方积极性，加大项目谋划力度，积极向上争跑资金，有力促进了全县经济社会的健康发展。2017年争取上级财政各类补助资金达到7.3亿元，净增6,167万元，增长9.2%，相当于当年地方财政收入，有效的弥补了财政赤字，确保了全县各项重点建设任务的完成。

（三）优化结构保重点，民生保障全面落实。认真落实好民生支出“两个”80%硬指标，始终把保障和改善民生作为财政支出的重中之重。2017年全县民生支出68,796万元，占财政总支出的82.3%，有力的支持了各项民生事业的健康发展。一是全年投入9,008万元，优先保障教育事业发展，继续实施十五年免费教育，支持教育薄弱学校改造。二是全县投入18,195万元，支持完善社会保障制度和医疗卫生体系。提高医疗卫生和社会保障水平，对建档立卡贫困人口和残疾人合疗缴费由县财政全额负担，按规定提高城乡低保和优抚对象补助水平。三是全县投入1,555万元，支持文化体育事业发展。支持博物馆、图书馆、体育场馆等公益性文化设施免费开放，提升基层文化服务水平。四是加大脱贫攻坚资金投入。当年安排财政专项扶贫资金540万元，占当年地方财政收入的 7.6%，较上年增长20%，扶贫投入的刚性要求得到全面落实；2017年全县整合涉农资金8,469万元，大力推进农村危旧房屋改造，完善贫困村基础设施、农村安全饮水，扶持贫困户发展产业，有力助推了全县7个贫困村1,524人如期脱贫。五是继续投入890万元实施“温暖留坝”扩面工程，新增供暖面积5万平米。六是把旅游开发继续做为财政重点保障方向，直接投入5,047万元实施了木工学堂、水世界、滑雪场等一批精品旅游项目的建设和提升改造。

（四）持续推进财政改革，力促管理上水平。一是国库集中支付改革实现全覆盖，对所有预算单位、所有财政资金全部纳入集中支付系统进行统一管理。二是部门预算管理改革不断完善，预算编制的完整性、准确性和精化程度不断提高。三是强化预决算公开。进一步强化财政预决算信息公开工作推进力度，加大政府预决算、部门预决算信息公开检查力度，预决算信息公开质量得到全面提升。四是恢复组建了8个镇（办）财政审计所，落实机构编制、人员，并建立健全了各项管理制度。

（五）强化管理促绩效，财政监督更加严格。一是加强项目投资评审。全年评审建设项目262个，评审资金5.84亿元，共审减资金3,719万元。二是强化政府采购管理。全年完成政府采购预算3,034万元，支付资金2,675万元，节约资金358万元，综合节支率达11.8%。三是狠抓工作责任落实，县财政根据市财政局下达的年度重点工作任务进行细化分解，明确工作职责，强化年度考核 ，形成以任务抓落实的压力传导机制。

三、存在的问题

2017年，全县财政运行情况从总体上看虽然保持了良好的态势，但预算执行中也还存在一些困难和问题，主要表现在以下几个方面。

（一）县域经济比较薄弱，财政增收难度加大。一是税源结构不合理。从税收收入构成来看，税收收入主要体现在增值税和耕地占用税，两项税收占地方税收收入总量的81.2%，而这两项税收的主要来源是项目建设工程，而工程项目建设具有较大的不确定性，财税收入对此依赖性过高必然导致收入的不稳定。二是后续税源难以及时跟进。我县将旅游业作为县域经济发展的主导产业，但由于我县旅游业目前仍处于发展初期，对财政收入支撑能力较弱。在此情况下，重点项目建设工程税源快速萎缩，新的骨干税源尚未形成，税源匮乏的问题将成为我县财税收入征管工作的最大难题。

（二）支出预算执行刚性不强，年终预算调整变动较大。随着中省财政对预算执行管理考核工作的不断加强，年初预算到位率和年终预算变动情况被纳入省对县财政管理绩效考评指标体系。一方面，由于上级专款在年初难以全面预估，只能对部分提前下达的专款编入预算，随着后期专款的陆续下达，导致年终决算时大量变动 ；另一方面，在预算执行过程中，经常遇到上级政府、部门通过会议、文件等形式安排的增支事项以及县内各类突发性支出导致支出预算发生变动。支出预算的调整变动从县级层面来看是为了保证各项工作的正常开展，但预算支出变动地过大会严重影响省对县的绩效考评得分，导致上级对我县财政奖补资金的扣罚。

（三）财政刚性需求不断增多，财政收支矛盾十分突出。自2017年脱贫攻坚工作全面实施以来，按照“八个一批”的要求，各个行业主管部门持续加大投入，特别是在农村安全饮水、安全住房、农村道路等方面资投入需求剧增，导致财政收支矛盾进一步加剧。

针对存在问题，一是强化税收征管，提高收入质量，增加收入总量，不断提财政自给能力。二是加大向上争跑补助力度，争取上级财政最大限度的项目支持，通过项目带动，进一步促进我县经济社会的快速发展。三是加快财源建设步伐，以支持发展旅游产业为中心，持续加大旅游基础设施和精品旅游项目建设，不断增强留坝旅游的影响，以旅游项目带动三产发展，逐渐增强自身造血能力。四是进一步优化支出结构，本着保民生、保重点的原则，压缩一般性支出，集中财力保障民生支出和脱贫攻坚，让广大群众共建共享发展成果。

第二部分  留坝县2017年

一般公共预算“三公”经费情况说明

2017年我县财政拨款安排“三公”经费决算数为316.2万元，较上年减少38.9万元，同比下降了11%。其中，公务用车购置及运行费232.7万，较上年减少27.12万元，同比下降了10.4%；公务接待费83.5万，较上年减少11.5万元，同比下降了12%。具体情况如下：

1、2017年度“因公出国（境）”人数0人。较上年无变化。

2、2017年度“公务用车购置及运行维护费”财政拨款决算数为232.7万元，同比下降10.4%，其中：本年度公务用车购置数为0，较上年无变化。公务用车运行维护费232.7万元较上年下降10.4%。截止2017年末我县公务用车保有量为126辆。“公务用车购置及运行费”决算数比上年减少的原因：一是我县全面贯彻落实中央和国家机关公务用车制度改革精神，切实采取措施，建立我县公务用车服务平台，减少公务用车数量和部分公务用车的行驶，大幅压缩公务用车运行维护成本；二是政府公务用车服务平台的运行，各单位严格执行车改制度，公务用车统由政府公车服务平台调配，减少公务用车运行维护费；三是我县全面贯彻落实中央八项规定，严格执行相关规定，坚持勤俭节约减少公务用车费用。

3、2017年度“公务接待费”财政拨款决算数为83.5万元，其中：国内接待费83.5万元，同比下降12%；国内公务接待批次962次，国内公务接待人数共8453人。国（境）外接待费0元。因公出国（境）团组数（个）为0，因公出国（境）人次数（人）为0；国（境）外公务接待批次0次，国（境）外公务接待人数0人。

公务接待费比上年减少原因 ：一是全面贯彻落实中央八项规定精神，坚持勤俭节约，反对铺张浪费。二是我县积极采取有效措施，从严控制接待标准，严格控制和压缩公务接待支出。　

第三部分  留坝县2017年财政转移支付情况说明

一、一般公共预算转移支付情况说明

我县2017年转移支付收入73,167万元，同比增长7.5%。其中：均衡性转移支付补助26,517万元，生态保护区转移支付补助3,111万元，调整工资转移支付补助2,920万元，农村税费改革转移支付补助475万元，县级基本财力保障机制补助资金收入63,76万元，企事业单位预算划转收入271万元，天然林保护工程补助531万元，体制补助164万元，困难县补助312，税收返还收入667万元，各类省市专项转移支付补助30,843万元，其它结算补助980万元。无对下转移支付。

二、政府性基金转移支付情况说明

全县政府性基金转移支付收入1087万元，其中：本级基金收入1,087万元，上级补助收入564万元。上年结余收入392万元，收入总计2,043万元；本级基金支出2,951万元，收支相抵，年终结余521万元。无对下转移支付

三、国有资本经营转移支付情况说明

本县区无国有资本经营预算

第四部分  留坝县2017年举借政府债务情况说明

2017年预算管理的政府债务（转贷）收入3332万，支出15157万，上年余额为26324万元，年底债务余额14499万，较2016年年未减少11,825万元。

第五部分  留坝县2017年预算绩效工作开展情况说明

今年以来，在市局的正确领导下，我局紧紧围绕全年目标任务，积极推进预算绩效管理，大力开展财政支出绩效评价，着力构建科学合理的绩效评价管理体系，不断提高财政资金使用效益，预算绩效管理工作取得了新的成效。

一、2017年绩效评价工作开展情况

（一）明确目标、强化考核

随着财政收入的逐年增长，各部门各单位的支出也逐年增加，财政资金使用绩效受到了社会各界的广泛关注，各级财政对绩效管理 工作的在要求进一步提高。根据2017年省市财政关于绩效评价工作的相关要求，我县在2017年项目支出绩效评价工作中按照“突出重点”、“提质增效”的工作目标，根据年初项目资金预算安排和重点项目建设工程投资计划提前制定了2017年绩效评价工作计划，将绩效评价工作分解落实到各部门、各科室，夯实工作任务，明确工作目标，并将绩效评价工作开展情况纳入内部考核内容。

（二）项目支出绩效评价开展情况

2017年绩效评价工作计划安排项目支出绩效评价31个，其中重点项目绩效评价24个，民生支出项目7个，纳入绩效评价项目资金33261万元，占本级项目支出的70%。2017年实际实施项目17个， 已实施的项目年度计划投资30990万元，实际支出资金20697万元， 截至目前，2017年已实施的项目由各项目主管部门实施了项目实施绩效自评报告。

(二)部门整体支出综合评价开展情况

2017年部门整体支出综合绩效评价工作按照提质的总体要求，进一步扩大评价的部门的覆盖面，将参评部门从2016年的29个增加到35个。为进一步提高部门支出绩效评价报告的质量，今年进一步完善和规范了绩效评价指标体系，通过部门绩效指标既能全面反映部门整体工作开展情况 ，又能体现出部门资金管理和重点工作目标的完成情况。在部门绩效评价工作开展中财政部门进一步对部门开展情况加强业务指导，通过审核绩效指标，参预部门自评，财政和部门单位均在实际操作中业务能力不断提高，对资金绩效管理的意识不断得到强化，为今后进一步提高 资金使用效益，强化资金管理奠定了良好的专业基础。2017年计划实施部门支出综合评价部门单位35个，占全县部门总数的77%。由于各部门目前正在准备2017年年度部门决算工作，部门整体支出绩效评价工作正在准备之中。

二、围绕绩效评价所做的工作

（一）认真安排部署，夯实工作责任。年初，召开了局党组会议，按照省市财政工作会议工作部署，研究确定了我县年度工作任务，经局党组会议研究将绩效预算管理工作列入年度重点工作目标任务，制定印发了2017年预算绩效管理工作计划，将工作责任细化分解到重点项目、相关单位、相关科室。同时，局党组定期组织召开专题会议，听取相关科室汇报，了解工作进行情况，及时研究解决预算绩效管理工作推进中出现的困难和问题，确保了各项任务的圆满完成。

（二）加强学习培训，提升业务水平。为了推动绩效评价工作顺利开展，我县积极组织相关单位和工作人员认真学习《留坝县绩效评价工作实施方案》、《留坝县财政预算绩效评价暂行办法》、《留坝县财政支出绩效评价工作规程》，熟悉绩效评价工作流程。同时，修订完善了项目绩效评价和部门整体评价工作流程及报告模板，为绩效评价工作扩面提供统一规范。此外，组织相关人员参加省市绩效评价业务培训班学习，通过听老师讲课、网上学习、业务讨论等方式，使参与学习的业务主管人员对绩效评价工作有了较为全面深刻的认识，进一步理清了开展具体工作的思路和方向。

（三）强化指导监督，规范工作流程。年初预算单位上报部门支出预算时，要求单位必须填报《财政支出绩效目标申报表》。我局工作人员多次到试点单位现场指导，协助指导部门、单位制定绩效目标指标，作为后期绩效评价的依据和参考。在绩效评价实施过程中，通过查看单位财务帐册、翻阅相关佐证资料、实地查看工程实物，对财政资金的使用绩效按照评价指标评定打分，针对单位资金使用和管理情况出具财政评价报告，对单位绩效评价中存在的问题提出了整改意见和工作建议，有效增强了预算单位对绩效评价工作的认识和理解。

（四）健全工作制度，强化结果运用。进一步强化制度建设，为进一步提高部门单位财政支出绩效管理意识，我县通过县政府印发了《留坝县人民政府印发关于加强预算绩效管理实施意见的通知》，通过健全绩效管理机制体制来加强绩效预算管理工作。为进一步推进项目支出绩效管理，我县于2017年专门印发了《留坝县财政局关于全过程绩效预算管理实施意见的通知》，细化了实施全过程绩效预算管理工作程序，各环节应准备的资料以及各个工作程序的责任人，进一步夯实了工作职责。为追今后扎实推进绩效预算管理工作奠定了制度基础。

 同时，注重绩效评价结果应用，将评价结果反馈各被评价部门，并将绩效评价情况向县政府专题汇报，将绩效评价结果作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据，实行绩效评价结果与预算编制和项目申报相挂钩，对绩效评价结果好的部门，除在年度预算安排和项目申报时予以优先考虑外，还将给予一定奖励，激励约束部门单位提高财政专项资金使用的规范性、时效性。

三、财政支出绩效评价工作取得的初步成效

（一）绩效理念逐步树立。通过绩效评价，各部门单位逐步树立了绩效理念。对预算绩效评价工作的态度逐渐由“被动接受”变为“主动实施”。通过设定绩效目标，部门清楚地了解实施项目所要取得社会效益和经济效益，其职能和目标得到了进一步明确，部门自我约束意识及责任意识明显提高。“使用财政资金要进行评价，必须讲究效益”的理念正逐步在相关部门形成。

（二）支出结构得到优化。从单纯的事后绩效评价转变为与开展绩效目标管理、事前评估、事中绩效监控相结合的预算绩效管理方式，把预算编制与部门发展规划和绩效目标联系起来，并进行跟踪问效。一方面，促使预算的编制更科学、更规范，有利于财政部门优化财政支出结构，合理分配资金，使有限的财政资金发挥更大的效益。另一方面，通过开展绩效评价，为项目单位找出项目管理中存在的问题及其原因，促使预算部门和单位积极采取措施，加强项目的规划与科学论证，健全项目资金的核算与管理制度，改进资金使用管理方式，逐步形成自我约束、内部规范的良性机制，提高了管理水平和资金使用效益。

四、存在的问题

一年来，我县大开展预算绩效试点工作中也存在一些困难和问题。主要体现在：一是绩效评价指标有待进一步完善和统一。财政支出绩效评价指标是实施绩效预算管理的关键和基础，但由于绩效管理涉及资金使用管理、项目管理等多方面内容，单凭财务人员难以制定出合理有效的绩效目标，在一定程度上影响了绩效预算管理工作完成的推进；二是部门上报的绩效自评报告，总体是质量不高，绩效目标不全面、工作完成情况量化不明确，绩效报告更多的是体现成绩，自我查找问题不足；三是评价中介机构及专业人才相当缺乏，在一定程度上制约了预算绩效管理工作的开展。三是评价单位对预算绩效管理工作的重视程度不一，有的部门领导认为只要资金使用合法合规就行，至于使用效果如何与己责任不大，对预算绩效管理工作重视还不够。四是绩效结果运用难。由于财政部门再评价工作未能有效开展，导致部门资金使用绩效不能作出权威性鉴定。

四、下一步打算

（一）强化绩效理念，深入推进评价工作。进一步强化各部门绩效管理理念，将“要我评价”的被动认识转化为“我要评价”的主动实践，把财政绩效评价作为转变政府职能、深化财政改革、促进科学理财的重要工作来抓，健全完善制度办法，切实加强组织领导，深入推进评价工作，提升整体绩效管理水平。

（二）强化事前准备，提升评价质量。在推进自身评价工作开展时，结合评价工作实际，完善项目（部门、单位）评价特性指标，规范评价标准，立足管理需求，预设评价重点，确保绩效评价结果公正、客观、精准，做到评价结果客观公正、实事求是，真实反映绩效，如实反映问题，切实提高评价质量。

第六部分  公开空表情况说明

2017年度公开报表共16张，其中表十二、表十三、表十四为国有资本经营决算收入、支出、转移支付决算表，我县没有开展国有资金经营收支预算工作，公开报表无数据。

第七部分  留坝县2017年政府决算公开报表

（见附件）