留坝县2018年政府决算公开
第一部分 留坝县2018年财政决算报告
一、2018年财政收支决算情况
2018年，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻县委决策部署，认真落实人大会议决议，始终以保民生、稳增长、促发展为目标，围绕全县中心工作，持续深化财税改革，不断强化保障职能，在服务脱贫攻坚、改善民生福祉、助推经济发展等方面取得显著成效，预算执行总体良好。
（一）一般公共预算收支决算情况
1．地方一般公共预算收入完成情况。县第十八届人大二次会议审议批准的2018年地方财政一般公共预算收入任务为6,000万元，由于税源不足和减税降费等因素叠加作用，当年实际完成4,160万元，占任务的69.33%，同比下降41.37%。
地方收入主要项目完成情况为：税收收入完成3,405万元，占预算的70.5%，同比下降39.61％；非税收入完成755万元，占预算的64.53%，同比下降48.18%，占地方财政收入的比重为18%。
2．上级补助收入情况。2018年，省市财政累计下达我县各类补助资金84,127万元，同比增长15%。其中：返还性收入667万元，一般性转移支付收入56,055万元（其中：均衡性转移支付补助收入28,755万元、重点生态功能区转移支付补助收入3,201万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入3,557万元、固定数额补助收入5,147万元、结算补助收入5,405万元、基层公检法司转移支付收入551万元、城乡义务教育转移支付收入610万元、基本养老金转移支付收入919万元、城乡居民基本医疗保险转移支付收入1,799万元、农村综合改革转移支付收入1,335万元、贫困地区转移支付收入3,911万元、革命老区转移支付收入865万元），专项转移支付收入27,405万元。
3．一般公共预算支出完成情况。县第十八届人大二次会议审议批准的2018年全县一般公共预算支出为71,391万元，在实际执行过程中，由于上级转移支付补助增加及一次性调入资金，年底全县总财力较年初测算有所增加，2018年全县一般公共预算支出最终达93,144万元，占预算数的130.47%，较上年增加9,560万元，增长11.44%。
4．财政公共预算收支平衡情况。2018年，全县财政总收入99,341万元，其中：地方一般公共预算收入4,160万元，上级财政补助收入84,127万元，债券转贷收入5,887万元，调入资金5,167万元。财政总支出98,048万元，其中：县级财政支出93,144万元，上解上级支出2,417万元，债务还本支出2,296万元，待偿债置换一般债券结余191万元。收支相抵后，当年结余1,293万元，根据《预算法》规定，将年终结余部分全部转列预算稳定调节基金。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2018年，全县完成政府性基金收入2,003万元，占预算的282.1%，同比增长84.3%；完成基金支出780万元，占预算的109.9%，同比下降51.8%。
政府性基金收支平衡情况为：本级政府性基金收入459万元，上级补助收入1,048万元，转贷置换专项债券收入109万元，上年结余收入387万元。政府性基金支出671万元，专项债务还本支出109万元。收支相抵后，年终结余1,223万元。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2018年，全县不涉及国有资本经营预算收支决算。
（四）社保基金预算收支决算情况
2018年，全县完成社保基金收入6,848万元，占预算的76.8%，同比下降23.2%；完成社保基金支出6,577万元，占预算的93.6%，当年结余271万元，加上年结余10,922万元，年终累计结余11,193万元，收支总体保持平衡。
（五）政府债务情况
2018年，全县共收到上级转贷政府债券5,996万元，其中新增债券3,400万元、置换债券1,010万元、再融资债券1,586万元，债券资金用于脱贫攻坚、城乡环境整治等公益性项目支出3,591万元、债务还本支出2,405万元。
截止2018年底，全县纳入预算管理的政府债务余额为17,545万元，均为上级转贷政府债券，债务余额较2017年年末增加2,756万元。
2018年，市上下达我县政府债务限额为40,829万元，其中：一般债务限额40,539万元，专项债务限额290万元。当年，全县政府债务余额总体控制在限额之内，未超风险预警线。
二、2018年全县财政运行情况
（一）争取资金成效明显，全县财力稳中有增。密切关注中省宏观政策导向，抢抓机遇，积极争跑，全年共争取中省市各级转移支付资金84,127万元，较上年净增10,960万元，有力弥补了年初财政赤字。争取转贷政府债券5,996万元，增长80%，净增2,664万元，农村环境整治、危房改造等项目面临的资金压力得到有效缓解。狠抓收入质量，税收占地方财政收入的比重达82%，较上年提高两个百分点。
（二）重点领域投入加大，财政支出高速增长。紧盯脱贫攻坚、基本民生、旅游开发等领域，打好“组合拳”，多方增投入，全年财政总支出达到创纪录的98,048万元，是2000—2009年十年县级支出总和的1.3倍。安排扶贫专项资金700万元，增长30%；整合涉农资金12,430万元，增长46.7%，推动了“四养一林”产业的快速发展和水、电、路、房、网等农村基础设施的大幅改善。严格落实民生支出“两个80%”的要求，全年民生投入达77,132万元，占县级一般公共预算支出的82.8%，增长11.14%。大力支持实体经济发展，全年安排旅游开发、现代农业和小微企业发展资金7,165万元，增长14%。围绕中省环保督察反馈问题整改，全面加强生态保护和环境整治，全年生态环保支出达10,652万元，增长15%。
（三）财政改革持续深化，服务能力显著增强。零基预算、全口径预算管理稳步推进，预算编制的完整性和精细化程度进一步提升。预决算公开平台、时间、格式、内容“四统一”制度有效落实，部门预决算公开覆盖率达100%。事业单位公务用车改革顺利完成。村级财务政府购买会计代理服务走在全市前列，基层财务无专人、管理乱的问题成功破解。留坝惠民资金网为全省首创，惠民资金监管“最后一公里”有效打通。扶投公司、生态修复公司组建成立，融资平台更加完善，银企合作全面加强，全年融资5.74亿元，有力助推了脱贫攻坚。
（四）监督管理更加严格，资金效益不断提升。强化项目投资评审，全年评审项目405个，评审资金46,200万元，审减资金3,095万元。严格政府采购管理，全年完成政府采购预算4,742万元，支付资金4,161万元，节约资金581万元，综合节支率达12.25%。着力规范镇（办）财务工作，制定出台了《留坝县镇村财务管理办法》，全年开展检查11次，整改问题35个。加强政府债务管理，实行政府债务应统尽统，全面摸清了隐性债务底数，制定了化解方案，债务规模始终控制在风险预警线内。
2018年全县财政收支总体平衡，但财政运行和财政改革发展仍存在一些问题和不足：一是由于宝汉高速留坝段建成通车，税源大幅萎缩，地方收入下滑明显；二是脱贫攻坚等刚性、政策性增支增长较快，保障和改善民生压力大，收支平衡在艰难中实现；三是政府性债务风险虽然总体可控，但偿还到期债务和防范潜在风险压力较大；四是财税体制改革任务艰巨繁重，统筹协调推进改革的进度深度有待加强，等等。对此，我们将高度重视，通过深化改革、完善制度、强化管理、创新机制逐步加以解决
第二部分 留坝县2018年
一般公共预算“三公” 经费情况说明
2018年我县财政拨款安排“三公”经费决算数为344.9万元，较上年增加28.61万元，同比上涨了9.05%。其中，公务用车购置及运行费268.81万，较上年增加36.06万元，同比上涨了15.49%；公务接待费76.09万，较上年减少7.45万元，同比下降了8.92%。具体情况如下： 1、2018年度“因公出国（境）”人数0人。较上年无变化。
2、2018年度“公务用车购置及运行维护费”财政拨款决算数为268.81万元，同比上涨15.49%，其中：公务用车购置费38.96万元，公务用车购置数为3辆，较上年增加3辆。公务用车运行维护费229.85万元，较上年下降1.25%。截止2018年末我县公务用车保有量为106辆。“公务用车运行维护费”决算数比上年减少的原因：一是我县全面贯彻落实中央和国家机关公务用车制度改革精神，切实采取措施，建立我县公务用车服务平台，减少公务用车数量和部分公务用车的行驶，大幅压缩公务用车运行维护成本；二是政府公务用车服务平台的运行，各单位严格执行车改制度，公务用车统由政府公车服务平台调配，减少公务用车运行维护费；三是我县全面贯彻落实中央八项规定，严格执行相关规定，坚持勤俭节约减少公务用车费用。 “公务用车购置费”决算数较上年有所增加的原因：省药监局配发检测车，政协、人大购置公务用车各1辆；
3、2018年度“公务接待费”财政拨款决算数为76.09万元，其中：国内接待费76.09万元，同比下降8.92%；国内公务接待批次958次，国内公务接待人数共8138人。国（境）外接待费0元。因公出国（境）团组数（个）为0，因公出国（境）人次数（人）为0；国（境）外公务接待批次0次，国家（境）外公务接待人数0人。公务接待费比上年减少原因 ：一是全面贯彻落实中央八项规定精神，坚持勤俭节约，反对铺张浪费。二是我县积极采取有效措施，从严控制接待标准，严格控制和压缩公务接待支出。
第三部分 留坝县2018年财政转移支付情况说明
一、一般公共预算转移支付情况说明
我县2018年转移支付收入84,127万元，同比增长14.07%。其中：税收返还收入667万；一般性转移支付收入56,055万元，包含：均衡性转移支付收入28,755万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入3,557万元，结算补助收入5,405万元，基层公检法司转移支付收入551万元，城乡义务教育转移支付收入610万元，基本养老保险转移支付收入919万元，城乡居民医疗保险转移支付收入1,799万元，农村综合改革转移支付收入1,335万元，重点生态功能区转移支付收入3,201万元，固定数额补助收入5,147万元，革命老区转移支付收入865万元，贫困地区转移支付收入3,911万元；专项转移支付补助27,405万元。上解上级支出2,417万元，无对下转移支付。
二、政府性基金转移支付情况说明
全县政府性基金转移支付收入459万元（其中：本级基金收入459万元），上级补助收入1,048万元，上年结余收入387万元，债务转贷收入109万元，收入总计2,003万元；本级基金支出671万元，债务转贷支出109万，收支相抵，年终结余1,223万元。无对下转移支付
第四部分 留坝县2018年举借政府债务情况说明
2018年预算管理的政府债务（转贷）收入5,996万，本年地方政府债务还本支出2,405万，本年采用其他方式化解的债务本金835万元，上年余额为14,789万元，本年年底债务余额17,545万，较2017年年末增加2,756万元。
第五部分 留坝县2018年预算绩效工作开展情况
2018年，在市局的正确领导下，我局紧紧围绕全年目标任务，积极推进预算绩效管理，大力开展财政支出绩效评价，着力构建科学合理的绩效评价管理体系，不断提高财政资金使用效益，预算绩效管理工作取得了新的成效。
一、2018年绩效管理工作开展情况
（一）项目支出绩效管理开展情况
根据2018年省市财政关于绩效评价工作的相关要求，我县在2018年项目支出绩效评价工作中按照“突出重点”、“提质增效”的工作目标，根据年初项目资金预算安排和重点项目建设工程投资计划提前制定了2018年绩效评价工作计划，将绩效评价工作分解落实到各部门、各科室，夯实工作任务，明确工作目标，并将绩效评价工作开展情况纳入内部考核内容。2018年绩效评价工作安排项目支出绩效评价36个，其中重点项目绩效评价23个，民生支出项目13个，纳入绩效评价项目资金38269万元，占本级项目支出的78%。截至目前，36个项目已全部实施，并由各项目主管部门开展了项目绩效自评。
(二)部门整体支出综合评价开展情况
2018年部门整体支出综合绩效评价工作按照提质的总体要求，进一步扩大评价的部门的覆盖面，将参评部门从2017年的35个增加到40个，占全县部门总数的93%。为进一步提高部门支出绩效评价报告的质量，进一步完善和规范了绩效评价指标体系，通过部门绩效指标既能全面反映部门整体工作开展情况，又能体现出部门资金管理和重点工作目标的完成情况。在部门绩效评价工作开展中财政部门进一步对部门开展情况加强业务指导，通过审核绩效指标，参预部门自评，财政和部门单位均在实际操作中业务能力不断提高，对资金绩效管理的意识不断得到强化，为今后进一步提高资金使用效益，强化资金管理奠定了良好的专业基础。
二、围绕绩管理价所做的工作
（一）认真安排部署，夯实工作责任。年初，召开了局党组会议，按照省市财政工作会议工作部署，研究确定了我县年度工作任务，经局党组会议研究将绩效预算管理工作列入年度重点工作目标任务，制定印发了2018年预算绩效管理工作计划，将工作责任细化分解到重点项目、相关单位、相关科室。同时，局党组定期组织召开专题会议，听取相关科室汇报，了解工作进行情况，及时研究解决预算绩效管理工作推进中出现的困难和问题，确保了各项任务的圆满完成。
（二）加强学习培训，提升业务水平。为了推动绩效评价工作顺利开展，我县积极组织相关单位和工作人员认真学习《留坝县绩效评价工作实施方案》、《留坝县财政预算绩效评价暂行办法》、《留坝县财政支出绩效评价工作规程》，熟悉绩效评价工作流程。同时，修订完善了项目绩效评价和部门整体评价工作流程及报告模板，为绩效评价工作扩面提供统一规范。此外，组织相关人员参加省市绩效评价业务培训班学习，通过听老师讲课、网上学习、业务讨论等方式，使参与学习的业务主管人员对绩效评价工作有了较为全面深刻的认识，进一步理清了开展具体工作的思路和方向。
（三）强化指导监督，规范工作流程。年初预算单位上报部门支出预算时，要求单位必须填报《财政支出绩效目标申报表》。我局工作人员多次到试点单位现场指导，协助指导部门、单位制定绩效目标指标，作为后期绩效评价的依据和参考。在绩效评价实施过程中，通过查看单位财务帐册、翻阅相关佐证资料、实地查看工程实物，对财政资金的使用绩效按照评价指标评定打分，针对单位资金使用和管理情况出具财政评价报告，对单位绩效评价中存在的问题提出了整改意见和工作建议，有效增强了预算单位对绩效评价工作的认识和理解。
（四）健全工作制度，强化结果运用。进一步强化制度建设，为进一步提高部门单位财政支出绩效管理意识，我县通过县政府印发了《留坝县人民政府印发关于加强预算绩效管理实施意见的通知》，通过健全绩效管理机制体制来加强绩效预算管理工作。为进一步推进项目支出绩效管理，我县于2018年专门印发了《留坝县财政局关于全过程绩效预算管理实施意见的通知》，细化了实施全过程绩效预算管理工作程序，各环节应准备的资料以及各个工作程序的责任人，进一步夯实了工作职责。为追今后扎实推进绩效预算管理工作奠定了制度基础。
同时，注重绩效评价结果应用，将评价结果反馈各被评价部门，并将绩效评价情况向县政府专题汇报，将绩效评价结果作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据，实行绩效评价结果与预算编制和项目申报相挂钩，对绩效评价结果好的部门，除在年度预算安排和项目申报时予以优先考虑外，还将给予一定奖励，激励约束部门单位提高财政专项资金使用的规范性、时效性。
三、财政支出绩效管理工作取得的初步成效
（一）绩效理念不断强化。通过绩效评价，各部门单位有效增强了绩效理念，对预算绩效管理工作的态度逐渐由“被动接受”变为“主动实施”。通过设定绩效目标，部门清楚地了解实施项目所要取得社会效益和经济效益，其职能和目标得到了进一步明确，部门自我约束意识及责任意识明显提高。“使用财政资金要进行评价，必须讲究效益”的理念正逐步在相关部门形成。
（二）支出结构得到优化。从单纯的事后绩效评价转变为与开展绩效目标管理、事前评估、事中绩效监控相结合的预算绩效管理方式，把预算编制与部门发展规划和绩效目标联系起来，并进行跟踪问效。一方面，促使预算的编制更科学、更规范，有利于财政部门优化财政支出结构，合理分配资金，使有限的财政资金发挥更大的效益。另一方面，通过开展绩效评价，为项目单位找出项目管理中存在的问题及其原因，促使预算部门和单位积极采取措施，加强项目的规划与科学论证，健全项目资金的核算与管理制度，改进资金使用管理方式，逐步形成自我约束、内部规范的良性机制，提高了管理水平和资金使用效益。
四、存在问题及下一步打算
一年来，我县预算绩效管理工作取了一定成效，但与上级要求相比，仍存在一些问题和不足。主要体现在：一是绩效评价指标设置不够科学合理，有待进一步完善和统一；二是部门上报的绩效自评报告，总体质量有待提高，绩效目标不全面、工作完成情况量化不明确，绩效报告更多的是体现成绩，自我查找问题不足；三是评价中介机构及专业人才相当缺乏，在一定程度上制约了预算绩效管理工作的开展；四是我县尚无专门机构负责预算绩效管理，所有工作由预算科负担，在人员少、任务重的现实困难下，绩效管理的深度和广度还有待提高。
下一步，我县将认真贯彻落实中省市工作部署，针对存在问题，找短板、补不足，不断改进提升，推进绩效管理工作再上新台阶。一是转变理念，严格绩效管理。进一步强化各部门绩效管理理念，将“要我评价”的被动认识转化为“我要评价”的主动实践，把财政绩效评价作为转变政府职能、深化财政改革、促进科学理财的重要工作来抓，健全完善制度办法，切实加强组织领导，深入推进评价工作，提升整体绩效管理水平。二是精心准备，提升评价质量。在推进自身评价工作开展时，结合评价工作实际，完善项目（部门、单位）评价特性指标，规范评价标准，立足管理需求，预设评价重点，确保绩效评价结果公正、客观、精准，做到评价结果客观公正、实事求是，真实反映绩效，如实反映问题，切实提高评价质量。三是配强人员，建设专业队伍。结合政府机构改革和事业单位改革，积极汇报争取，力争成立专门绩效管理机构，配备懂业务、素质高、能力强的同志负责此项工作，切实将绩效管理工作抓实抓好，为财政资金安全有效运转发挥应有的作用。
第六部 公开空表情况说明
公开附表共19张，其中公开空表4张（表13国有资本经营预算收入，表14国有资本经营预算支出，表15本级国有资本经营预算支出表，表16国有资本经营预算转移支付表）。空表原因是：我县没有开展国有资金经营收支预算工作，为使公开表全面完整顾空表公开。
第七部 留坝县2018年政府决算公开报表
（见附表）
